Program pre finančnú analýzu podniku. Prokopiev A.N.

H vedúci vzdelávania - Romanová Elena Valerievna,
Kandidát ekonómie, docent NEFU M. K. Ammosova, Jakutsk

Finančná analýza je neoddeliteľnou súčasťou finančného riadenia v každom podniku alebo organizácii. Finančná analýza je chápaná ako proces skúmania hlavných ukazovateľov, multiplikátorov a koeficientov, parametrov, ktoré poskytujú objektívne hodnotenie finančný stav podnikov.
Finančná situácia podniku charakterizuje jeho solventnosť, solventnosť, konkurencieschopnosť, použitie kapitálu a finančné zdroje, plnenie záväzkov voči iným ekonomickým subjektom a štátu.
Kľúčovým cieľom finančnej analýzy je identifikovať rezervy na zvýšenie trhovej hodnoty podniku, ako aj na zvýšenie efektívnosti jeho fungovania pomocou racionálnej finančnej politiky. Výsledky finančnej analýzy sú podkladom pre prijímanie manažérskych rozhodnutí, vypracovanie stratégie ďalšieho rozvoja podniku.
Ciele finančnej analýzy sú:
- určenie zmien hodnôt rôznych finančných ukazovateľov, ktoré sa vyskytli za určité obdobie;
- identifikácia najpravdepodobnejších trendov vo finančnej situácii organizácie;
- identifikácia faktorov ovplyvňujúcich finančnú situáciu organizácie;
– určenie pák a mier vplyvu na financie organizácie s cieľom dosiahnuť určitý požadovaný finančný výsledok
Finančná analýza v tradičnom slova zmysle je metóda hodnotenia a prognózovania finančnej situácie organizácie na jej základe finančné výkazy(štvrťročné a ročné výkazy - súvaha (tlačivo č. 1), správa o finančné výsledky(formulár č. 2) atď.). Existujú 2 typy finančnej analýzy: externá a interná.
Externú analýzu vykonávajú analytici, ktorí sú cudzími osobami organizácie (podniku) (napríklad audítori, investori), pričom znaky tohto typu analýzy sú:
- súbor predmetov analýzy, ako aj používateľov informácií o činnostiach organizácie (podniku);
- rôznorodosť záujmov a cieľov predmetov analýzy;
– dostupnosť účtovných a výkazníckych štandardov, štandardné metódy analýzy;
- orientácia na externý, verejný reporting organizácie (podniku), v dôsledku toho obmedzené úlohy;
- maximálna možná otvorenosť výsledkov finančnej analýzy pre používateľov informácií o činnosti organizácie (podniku).
Cieľ externá analýza pre investorov, poskytovateľov finančných a materiálne zdroje je identifikovať možnosť výnosná investícia prostriedky na maximalizáciu zisku a elimináciu rizika strát. Internú finančnú analýzu vykonávajú zamestnanci podniku (ekonómovia, finanční manažéri a pod.), výsledky internej analýzy slúžia na kontrolu, plánovanie a predpovedanie finančnej situácie podniku. Účelom internej finančnej analýzy je stanoviť systematický príjem Peniaze a umiestnenie požičaných a vlastných prostriedkov takým spôsobom, aby sa zabezpečilo efektívne fungovanie podniku, maximalizoval zisk a zabránil sa pravdepodobnosti bankrotu podniku. Treba tiež poznamenať, že informačná základňa internej analýzy je oveľa širšia, zahŕňa všetky interné informácie podniku, ktoré môžu byť užitočné pri prijímaní manažérskych rozhodnutí. Interná finančná analýza má teda oveľa viac možností, je detailnejšia ako externá.
V súčasnosti existuje veľa klasifikácií typov finančnej analýzy. Teda podľa odborníka v odbore analýzy finančné výkazníctvo podniky - V.V. Kovaleva, finančnú analýzu možno rozdeliť do nasledujúcich typov: expresná analýza účtovnej závierky, hĺbková analýza.
Účelom expresnej analýzy účtovnej závierky je získať vizuálne, prevádzkové a jednoduché posúdenie finančnej situácie a dynamiky podniku. Expresná analýza zahŕňa štúdium účtovnej závierky z formálnych dôvodov (správnosť vyhotovenia, úplnosti, správnosť výpočtov a pod.), oboznámenie sa s účtovnou politikou spoločnosti, audítorskú správu, identifikáciu „chorých“ položiek účtovnej závierky, analýzu ich zmien v dynamika, štúdium vysvetľujúca poznámka, všeobecné hodnotenie finančného a majetkového stavu podľa vykazovaných údajov so zhrnutím výsledkov analýzy.
Hĺbková analýza je zameraná na podrobný popis finančného a majetkového potenciálu podniku, výsledkov jeho činnosti v uplynulom sledovanom období a možností rozvoja podniku v budúcnosti. Hĺbkový rozbor dopĺňa, rozširuje a konkretizuje jednotlivé expresné rozborové postupy. Hĺbková finančná analýza zahŕňa tieto prvky:
- predbežný prehľad finančnej a ekonomickej situácie podniku - popis smerovania finančných a ekonomická aktivita podniky, definícia „chorých“ položiek v účtovnej závierke;
- analýza a hodnotenie ekonomického potenciálu podniku - hodnotenie majetkového potenciálu (tvorba analytickej súvahy, jej horizontálna a vertikálna analýza, analýza kvalitatívnych zmien majetkového potenciálu), analýza finančného potenciálu (solventnosť, likvidita, finančná stabilita );
- analýza a hodnotenie výsledkov finančnej a ekonomickej činnosti podniku - analýza efektívnosti podnikateľskej činnosti (bežná činnosť), analýza rentability a zisku, hodnotenie situácie na trhu cenných papierov.
Podľa S.I. Krylov a N.N. Ilyshev rozlišuje tieto typy finančnej analýzy:
- predbežná analýza, ktorá umožňuje jednoduché a vizuálne posúdenie finančnej situácie podniku, ako aj posúdenie finančných výsledkov jeho činnosti. Táto analýza zahŕňa niekoľko fáz: prípravná fáza(vizuálne a jednoduché účtovné overenie účtovnej závierky v podstate aj po formálnej stránke (kontrola správnosti, zrozumiteľnosti, úplnosti účtovnej závierky, kontrola dostupnosti potrebných údajov, správnosť aritmetických výpočtov), ​​analytické prepájanie a preskupovanie položiek súvahy pre uľahčenie analýzy); predbežné preskúmanie účtovnej závierky (oboznámenie sa s vysvetlivkou, správou audítora, posúdenie kvalitatívnych zmien vo finančnej situácii podniku za posledné obdobie, identifikácia faktorov ovplyvňujúcich účtovnú závierku); výpočet a analýza analytických ukazovateľov, ktoré charakterizujú finančnú situáciu podniku;
– hĺbková analýza, ktorej účelom je Detailný popis finančná situácia a finančné výsledky podniku za uplynulé obdobie, stanovenie schopností podniku z dlhodobého a krátkodobého hľadiska. Táto analýza sa vykonáva na základe údajov zo všetkých foriem účtovných závierok spoločnosti a zahŕňa tieto prvky: analýza súvahy spoločnosti a výkazu ziskov a strát, analýza výkazu peňažných tokov, výkaz zmien vlastného imania, analýza účtovnej závierky spoločnosti. vysvetlivka k výkazu o výsledku hospodárenia a účtovnej súvahe, komplexný rozbor finančnej situácie podniku na základe údajov jeho účtovnej závierky.
V súčasnosti sa v praxi využívajú tieto typy finančnej analýzy (obr. 1):

Zdrojom informácií pre tieto typy finančnej analýzy sú účtovné závierky podnikov (organizácií), pričom pri analýze pomerových ukazovateľov sa počítajú a dynamikou vyhodnocujú tieto najdôležitejšie ukazovatele:
- ukazovatele likvidity:
- ukazovateľ bežnej likvidity - umožňuje určiť násobnosť obežných aktív spoločnosti kryjúcich krátkodobé záväzky (optimálna hodnota koeficientu je 1,5-2,5). Koeficient sa vypočíta podľa súvahy podniku (formulár 1) podľa vzorca:

, (1)

kde p.1200 - súčet za sekciu II;
p.1510 - vypožičané prostriedky;


- koeficient absolútna likvidita ukazuje, akú časť súčasného krátkodobého dlhu môže podnik v blízkej budúcnosti splatiť na úkor hotovosti, ako aj finančných investícií im prirovnaných (optimálna hodnota koeficientu je 0,2 – 0,5). Tento koeficient sa vypočíta podľa súvahy podniku (formulár 1) podľa nasledujúci vzorec:

, (2)

kde str. 1240 - finančné investície(okrem peňažných ekvivalentov);

p.1510 - vypožičané prostriedky;
p.1520 - záväzky;
p.1550 - ostatné krátkodobé záväzky;
- kritický ukazovateľ likvidity ukazuje, akú časť krátkodobých záväzkov dokáže spoločnosť okamžite splatiť na úkor hotovosti, výnosov z vysporiadania, krátkodobých finančných prostriedkov cenné papiere. Ukazovateľ kritickej likvidity ukazuje, ako bude možné splatiť krátkodobé záväzky, ak sa pozícia spoločnosti stane skutočne kritickou, normatívna hodnota tohto ukazovateľa je 0,7-1. Koeficient sa vypočíta podľa súvahy podniku (formulár 1) podľa tohto vzorca:

, (3)

kde - p.1240 - finančné investície (okrem peňažných ekvivalentov);
p.1250 - hotovosť a peňažné ekvivalenty;
str.1230 - pohľadávky;
p.1510 - vypožičané prostriedky;
p.1520 - záväzky;
p.1550 - ostatné krátkodobé záväzky;
- ukazovatele solventnosti a finančnej stability (pomer autonómie, pomer finančnej nezávislosti, pomer cudzích a vlastných zdrojov, pomer flexibility vlastného imania, pomer mobilného a imobilizovaného majetku, pomer zabezpečenia pracovný kapitál vlastné zdroje financovania, ukazovateľ finančnej stability atď.);
- ukazovatele obchodnej činnosti (obrat);
– ukazovatele rentability (rentabilita tržieb z hľadiska hrubého zisku, rentabilita tržieb z hľadiska čistého zisku, rentabilita tržieb z hľadiska EBIT atď.);
– ukazovatele trhovej aktivity.
Pri analýze finančných ukazovateľov je potrebné vziať do úvahy nasledujúce body: ukazovatele finančných ukazovateľov sú výrazne ovplyvnené účtovná politika podnikov, diverzifikácia činností výrazne sťažuje porovnávaciu analýzu koeficientov podľa odvetví, od r štandardné hodnoty sa môžu v rôznych odvetviach výrazne líšiť, pričom štandardné koeficienty zvolené ako základ pre porovnanie nemusia byť optimálne a nemusia zodpovedať krátkodobým cieľom analyzovaného obdobia.
Preto je zoznam typov finančnej analýzy rozsiahly, výber jedného alebo druhého typu finančnej analýzy podniku závisí od mnohých faktorov, ako je forma podniku, rozsah podniku, ciele vedenia podniku. v tejto etape jej vývoja ekonomická situácia v regióne a v krajine ako celku a pod.
Dosahovanie cieľov finančnej analýzy sa uskutočňuje pomocou rôznych metód a techník. Zvážme ich podrobnejšie.
Dnes trh s počítačovými informačnými systémami pre finančnú analýzu podnikov a organizácií poskytuje širokú škálu rôznych programov s rôznym rozsahom schopností, medzi nimi sú univerzálne informačné systémy, ktoré pokrývajú všetky fázy procesu riadenia organizácie (podniku), vrátane modul finančnej analýzy. Príkladmi takýchto systémov sú softvérové ​​komplexy Microsoft Corporation na plese ERP-systémov, podniková informačná korporácia "Galaktika" (St. Petersburg), "Galaktika", BS Integrator spoločnosti "Business Service" (Kyjev) a ďalšie. Tieto softvérové ​​nástroje sú určené na automatizáciu finančných a ekonomických činností veľkých a stredných podnikov.
Vyhodnotíme možnosti niektorých počítačových informačných systémov pre finančnú analýzu, ktoré sú obľúbené medzi podnikmi a organizáciami v Rusku, a tiež s ich pomocou analyzujeme vlastnosti finančnej analýzy organizácií.
Program FinEcAnalysis spoločnosti YuAK LLC (Krasnodar) je profesionálny automatizovaný systém pre komplexný finančný a ekonomický, analýza manažmentu finančnej a ekonomickej činnosti organizácie.
FinEcAnalysis je výkonný nástroj finančnej analýzy, ktorý zahŕňa niekoľko desiatok rôznych metód finančnej analýzy, manažérskeho hodnotenia a prognózovania, finančného riadenia, viac ako 40 analytických blokov (Príloha 2). "FinEkAnalysis" umožňuje podľa údajov účtovníctvo a reporting na generovanie správ s grafmi, tabuľkami a závermi, automaticky vypočítava rôzne finančné pomery. Program je určený pre ekonómov, finančníkov, audítorov, účtovníkov, arbitrážnych manažérov, zamestnancov samosprávy obcí a krajov, s jeho pomocou môžu špecialisti vyriešiť mnohé problémy (obr. 3).

„FinEcAnalysis“ vám umožňuje modelovať, hodnotiť stav organizácie podľa rôznych kategórií faktorov (obchodná činnosť, finančná stabilita, ziskovosť, solventnosť, likvidita, všeobecný stav), posúdiť, ako organizácia prejavuje znaky finančnej pyramídy, predpovedať pravdepodobnosť bankrotu.
Po analýze funkcií programu pre finančnú analýzu môžeme zdôrazniť nasledujúce výhody:rozhranie programu je jasné a jednoduché, preto sa čas na vývoj produktu špecializovaným analytikom skráti na minimum;
schopnosť exportovať údaje z 1C: Enterprise 8 a starších verzií softvéru, čo znižuje zložitosť finančnej analýzy;
na základe účtovných formulárov (formuláre 1-5) FinEkAnalysis generuje analytické textové správy (s grafmi, tabuľkami a závermi), ako aj odporúčania na zlepšenie finančnej situácie organizácie;
výsledky analýzy sú uložené vo formáte súboru Microsoft Office Word, kde je možné ich v prípade potreby upravovať;
všetky metódy výpočtu používané v priebehu finančnej analýzy sú úplne otvorené pre odborníkov pracujúcich s programom;
"FinEkAnalysis" je neustále zdokonaľovaná odborníkmi LLC "SUAK";
Dostupnosť horúcu linku podpora programu, prostredníctvom ktorej špecialisti UAC LLC pomáhajú bezplatne nainštalovať a nakonfigurovať FinEcAnalysis, vysvetľujú, ako program funguje, odpovedajú na aktuálne otázky na e-mail alebo telefón.Používatelia FinEkAnalysis sú veľké množstvo rôzne veľké a stredné podniky (medzi ktoré patria Yamalgazprom CJSC, Novorossijsk Poultry Farm CJSC, Gelendzhik Sea Port CJSC, Sady Pridonya OJSC, Tbilisi Sugar Plant CJSC, Irkutsk Prefabrikated Concrete Plant OJSC, Chelyabinsk Experimental Plant OJSC, Fleet Provincial Plant, Murman .), univerzity, viac ako 150 audítorských firiem, viac ako 200 arbitrážnych manažérov, oddelenia subjektov Ruská federácia a ďalší klienti z Ruskej federácie, Kazachstanu, Bieloruska, Arménska, Gruzínska, Ukrajiny a Abcházska.
Podľa spätnej väzby od používateľov FinEcAnalysis je program optimálnym riešením, ktoré vám umožňuje pomerne ľahko a efektívne riešiť problémy monitorovania finančných aktivít podniku, užitočné, pohodlné, intuitívne, funkčné, sľubné, so schopnosťou prácu cez internet ako softvérový nástroj finančnej analýzy. Nevýhodou programu je, že používatelia považujú vysokú úroveň jeho nákladov (od 10. septembra 2015 - 6500 rubľov ročne, obnovenie licencie - menej ako 50% nákladov na program).
Môžeme teda konštatovať, že FinEkAnalysis je moderný softvérový balík, ktorý vám umožňuje robiť finančnú analýzu podnikov a organizácií efektívnu, komplexnú, efektívnu a pohodlnú aj v obmedzenom čase.
Je určený softvérový nástroj Alt-Finance podniku Alt-Invest LLC (Moskva). komplexné hodnoteniečinnosti organizácií a podnikov, zisťovanie hlavných trendov v ich vývoji, výpočet rôznych základných štandardov pre plánovanie, prognózovanie, posudzovanie bonity organizácií a podnikov.
Po analýze možností softvérového nástroja Alt-Finance môžeme konštatovať, že program je určený pre ekonómov, finančníkov, účtovníkov podnikov a organizácií, s pomocou ktorých môžu odborníci vykonávať tieto typy analýz: horizontálna, vertikálna, porovnávacia, faktoriál, analýza štruktúry súvahy a dynamiky jej článkov, analýza čistého pracovného kapitálu, analýza štruktúry nákladov, rentability, likvidity, finančnej stability, obratu aktív a pasív, efektívnosti práce, rentability. Používatelia majú tiež možnosť vykonávať faktorovú analýzu zmenou návratnosti vlastného kapitálu, celkovej likvidity a iných ukazovateľov.
Výhody programu spočívajú v tom, že používatelia majú možnosť vykonávať finančnú analýzu pomocou starých aj nových foriem účtovných finančných výkazov (pomocou špeciálne napísaného makra sa účtovné výkazy automaticky prenesú zo starého do nový formát), jednoduché rozhranie.
Nevýhody programu sú neschopnosť prepracovať sa Internetové siete, zoznam možných typov analýzy pomocou programu nestačí, nedostatok horúcej linky, nedostatočná funkčnosť, vysoká úroveň nákladov na program (65 000 rubľov za 5 pracovných miest, cena plnej podpory je 30 000 rubľov ročne), obmedzený okruh používateľov (len pre používateľov z Ruskej federácie).
Používateľmi programu sú rôzne podniky stredných a veľkých podnikov veľký biznis v Ruskej federácii komerčné banky.
Program "Váš finančný analytik" audítorskej firmy "Avdeev and Co" je systém pre intelektuálnu analýzu finančnej situácie podniku podľa účtovných finančných výkazov.
Analýza schopností programu ukázala, že program nevyžaduje účasť analytikov v analytickom procese, program počíta viac ako 40 rôznych finančných ukazovateľov, generuje obsahovo a formálne kompletnú analytickú správu s charakteristikami, popisom získaných hodnôt, závermi , tabuľky a grafy.
Pomocou programu môžete vykonávať nasledujúce typy analýz a reportov: úplná finančná analýza, úplná finančná analýza výkazov podľa IFRS alebo US GAAP, vysvetľujúca poznámka k účtovnej závierke, ocenenie organizácie, finančná analýza dlžníka, poradenstvo o zlepšení finančnej situácie, potvrdenie o finančnej situácii, posúdenie pravdepodobnosti daňovej kontroly.
Výhody programu spočívajú v tom, že nevyžaduje predchádzajúce školenie na prácu s programom, nevyžaduje účasť analytikov v analytickom procese, existuje pohodlný vstup informácií, možnosť exportovať účtovné údaje z 1C: Enterprise 8 a staršie verzie, jednoduché a pohodlné rozhranie programu , popisy viacerých variantov, schopnosť analyzovať ukazovatele v dynamike, možnosť prispôsobiť si program podľa vlastných potrieb, program je viacjazyčný, prítomnosť horúcej linky, program je systematicky aktualizované.
Nevýhody programu sú vysoké náklady na program (od 6 400 rubľov do 47 500 rubľov, v závislosti od verzie programu), ale doba platnosti licencie programu nie je obmedzená.
Používateľmi programu je viac ako 2 000 veľkých a stredných podnikov, komerčné banky (vrátane letiska Pulkovo, Krasny Oktyabr as, Svyaz Bank, Pegas Fly Airlines, Yakutia Airlines, Bank Zamoskvoretsy atď.), viac ako 1 500 rôznych klientov spoločnosti tieto krajiny ako Kazachstan, Rusko, Bielorusko, Abcházsko, Gruzínsko, Ukrajina atď.
Po analýze možností troch programov na finančnú analýzu podnikov môžeme teda dospieť k záveru, že najpohodlnejší, multifunkčný a najlepší z hľadiska pomeru cena / kvalita je softvérový nástroj FinEkAnalysis.

- FinEcAnalysis- výkonný nástroj, ktorý implementuje niekoľko desiatok rôznych techník finančná analýza, finančný manažment, hodnotenie a prognózovanie manažmentu. Podľa účtovných uzávierok za viacero období program vytvára zostavy so závermi, tabuľky a grafy, vypočítava veľké množstvo pomerových ukazovateľov.

Naša spoločnosť už od roku 1997 vyvíja automatizované systémy pre finančnú analýzu. Boli stelesnené dlhoročné skúsenosti našich špecialistov Najnovšia verzia programy pre finančnú analýzu - FinEkAnalysis 2020.

Účel programu

Hlavným cieľom programu je urobiť finančná analýza organizácie efektívne, pohodlné a operatívne, a to aj v podmienkach obmedzeného času.

Úlohy, ktoré treba vyriešiť

Vyvinutý systém môžete použiť na:

• neustále mesačné, štvrťročné alebo ročné sledovanie finančná situácia podnikov;
• vývoj prognózovaných zostatkov a prognózovaných finančných výsledkov;
• držanie expresnú analýzu finančnej situácie podniky v krátkom čase;
• Príprava analytických poznámok k finančným výkazom;
• príprava analytických materiálov pre stretnutia akcionárov, členov pracovných kolektívov;
• vývoj zdravotných programov finančná situácia (reorganizácia) podnikov pre arbitrážnych manažérov;
• vykonanie analýzy arbitrážneho manažéra s cieľom zlepšiť finančnú situáciu (reorganizáciu) podnikov alebo predložiť analytické materiály súdu a iným zainteresovaným stranám;
• vypracovanie stratégie rozvoja organizácie v strednodobom a dlhodobom horizonte;
• vykonávanie regulovaných analýz v súlade s nariadeniami regulačných agentúr;
• držanie finančnej analýzy počas auditu;
• určiť možné možnosti ďalšieho rozvoja podniku zostavením matice finančných stratégií.

Pre koho je program určený?

Program pre finančnú analýzu- FinEcAnalysis - šetrí čas, skvalitňuje finančnú a ekonomickú analýzu organizácií a robí ju komplexnou. Je to nepostrádateľný pomocník pre audítor, ekonóm, finančník, účtovník a arbitrážny manažér, zamestnanci krajských a obecných správ.

ANALÝZA ZÁKLADNÝCH SCHOPNOSTÍ A PROSTRIEDKOV ICH ROZŠÍRENIA V SOFTVÉROVÝCH PRODUKTOCH PRE FINANČNÚ ANALÝZU

Špecializácia: Ekonomika a manažment národného hospodárstva

Smer: Ekonomika, organizácia a riadenie podnikov, odvetví, komplexov (komunikácia a informatizácia)

Článok obsahuje prehľad softvérových produktov používaných v praxi na realizáciu finančnej analýzy stavu podniku. Sú opísané dve skupiny kritérií na porovnávanie softvérových produktov, ktoré rozlišujú moderní odborníci. Bola vytvorená tretia skupina kritérií na porovnávanie softvérových systémov, ktorá je založená na popise programov vývojármi. Uskutočnilo sa porovnanie softvérových produktov "INEK-AFSP", "Audit Expert", "Alt-Finance" podľa vybraných skupín a kritérií.

Vlastnosti aplikácie programov sú opísané, výhody sú uvedené

a nevýhody. Doplnil sa systém klasifikácie vlastností a kritérií softvérových produktov.

Článok poskytuje prehľad softvéru používaného v praxi na finančnú analýzu podniku. Popisujeme dve skupiny kritérií na porovnávanie softvérových produktov, ktoré odlišujú moderných odborníkov. Tvorila tretiu skupinu kritérií pre porovnávanie softvérových systémov, ktorá je založená na popise softvérových vývojárov. Porovnanie softvéru "INEC-AFSP", "Audit Expert", "Alt-Finance" pre vybrané skupiny a kritériá. Možnosti aplikačných programov, zaznamenali výhody a nevýhody. Doplnky k systému klasifikácie vlastností a kritérií pre softvérové ​​produkty.

Kľúčové slová: programy a softvérové ​​systémy finančnej analýzy, porovnávanie programov finančnej analýzy, klasifikácia vlastností programov finančnej analýzy, prehľad softvérových produktov finančnej analýzy, kritériá na porovnávanie programov finančnej analýzy, základné možnosti softvérových systémov, prostriedky na rozšírenie základné možnosti softvérových systémov, blok ďalších funkcií.

Kľúčové slová: programy a softvérové ​​systémy finančnej analýzy, porovnávanie programov finančnej analýzy, klasifikácia vlastností programov finančnej analýzy, prehľad softvéru finančnej analýzy, kritériá porovnávania softvéru finančnej analýzy, základné možnosti softvérových systémov, prostriedky rozšírenie základných schopností softvérových systémov, blok dodatočných schopností.

Finančná analýza je neoddeliteľnou súčasťou plánovania

činnosti podniku, analýza súčasných činností, štúdium kľúčových parametrov a ukazovateľov, ktoré poskytujú objektívny obraz o finančnej situácii podniku a v dôsledku toho má veľký význam úspora času stráveného analýzou.

Na zjednodušenie výpočtových postupov a úsporu času existujú softvérové ​​produkty, ktoré umožňujú posúdiť finančnú situáciu podniku, vykonať porovnávaciu analýzu, vypočítať koeficienty, identifikovať hlavné trendy v jeho vývoji, vypočítať ziskovosť podniku, základné štandardy. pre plánovanie a prognózovanie, hodnotenie bonity.

Účelom tohto článku je poskytnúť stručný prehľad softvérových produktov používaných na finančnú analýzu v podniku, porovnať ich podľa určitých kritérií (vlastností), zvážiť výhody a nevýhody, identifikovať nové vlastnosti na porovnanie, ktoré by lepšie odrážali možnosti produktu a zjednodušiť proces.porovnania produktov.

V súčasnosti je na trhu množstvo softvérových produktov. A medzi najbežnejšie, vyvinuté ruskými špecialistami, patria: "Alt-Finance", "Alt-Invest" - vyvinutý výskumnou a poradenskou spoločnosťou "ALT", "Audit Expert" - vyvinutý spoločnosťou "Pro-Invest Consulting". ", "Investor", "Analytik", "AFSP" -

vyvinuté INEK, FinEcAnalysis, softvérové ​​produkty radu Intalev (napríklad Intalev: Podnikové financie, Intalev: Riadenie rozpočtu, Intalev: Podnikové procesy), Finančná analýza, Finančná analýza: Prof + ohodnotenie podniku, „Finančná analýza: Prof“ , “Investičná analýza 1.6”. Zo zahraničných sú to COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting) a PROPSPIN (Project Profile Screening and Pre-appraisal Information system), vytvorené v UNIDO - United Nations Industrial Development Organization. Zoznam produktov je možné predĺžiť na dlhú dobu.

Takéto veľké množstvo softvérových produktov predstavuje ťažkú ​​voľbu pre lídrov organizácií, ktorí si chcú vybrať ten najlepší produkt pre svoje podnikanie. Problém výberu komplikujú samotné softvérové ​​spoločnosti. Ich popisy programov je ťažké porovnávať: často sa rovnaké vlastnosti nazývajú odlišne, alebo naopak, rovnaké, v skutočnosti vlastnosti zodpovedajú rôznym pojmom. Pozrime sa, ako sa to prejavuje v príkladoch najpopulárnejších programov finančnej analýzy.

Produkty „Alt-Finance“, „Audit Expert“ a „AFSP“ sú určené na analýzu finančnej situácie podnikov. Východiskovou informáciou pre analýzu sú údaje formulárov účtovnej závierky. Softvérové ​​produkty umožňujú analyzovať stav podniku. Analýza sa vykonáva v takých oblastiach, ako je štruktúra súvahy, finančná stabilita, likvidita, obrat, ziskovosť, ziskovosť, analýza efektívnosti práce atď. Všetky výsledky výpočtov sú zobrazené vo forme tabuliek a diagramov. Po vykonaní niektorých nastavení programu je možné výsledky ich práce (výpočtov) zobraziť v ruštine a Angličtina.

Takýto popis vyššie uvedených softvérových systémov je veľmi vágny, má skôr charakter oboznámenia sa s produktom ako Detailný popis. Ako vedúci akéhokoľvek podniku tieto údaje nestačia na výber softvérového produktu. Presnejšia predstava o produkte sa vyvinie, ak vyberiete a formalizujete porovnávacie kritériá. V praxi vykonávania finančnej analýzy, ktorá dnes existuje, odborníci rozlišujú dva funkčné bloky: základné možnosti systému a nástroje na rozšírenie základných schopností. Špecialisti ponúkajú tabuľku na porovnanie softvérových produktov podľa vlastností, ktoré rozlišujú (tabuľka 1), v ktorej bude prítomnosť určitej vlastnosti v programe označená „+“, absencia „-“, „*“ - toto faktor treba diskutovať s určitými výhradami.

Tabuľka 1 – Porovnanie softvérových produktov podľa základných schopností a ______ prostriedkov na rozšírenie základných schopností _____________

Základné vlastnosti

Automatizované zadávanie údajov z účtovných programov a súborov 1x1 + + +

Kontrola správnosti a správnosti zadaných počiatočných údajov + + +

Prenesenie údajov za rôzne časové obdobia do jedného porovnateľného formulára + + +

Precenenie súvahových položiek, aby sa ich údaje dostali na reálne hodnoty - + -

Spracovanie účtovných závierok iných krajín - + +

Analýza likvidity, ziskovosti, rentability + + +

Vykonávanie horizontálnej a vertikálnej analýzy + + +

Implementované funkcie regulovaných metód analýzy + + *

Porovnanie finančných ukazovateľov so štandardmi + + *

Predpovedanie hodnôt ukazovateľov - + -

Tvorba odborných posudkov na základe výsledkov analýzy + + *

Export výsledkov analýzy do iných programov + + +

Vytvorenie nových foriem zadávania počiatočných údajov - + +

Prostriedky popisu nových vypočítaných ukazovateľov pre implementáciu vlastných metód analýzy - + +

Porovnanie hodnôt finančných ukazovateľov s ukazovateľmi oficiálnych účtovných závierok podnikov - lídrov v odvetví - + -

Rebríček podnikov +++

Základné schopnosti - toto je prvý blok, ktorý je dôležitejší pre finančných analytikov. Zahŕňa hlavné črty a vlastnosti softvérových systémov finančnej analýzy. Napríklad automatické zadávanie počiatočných údajov, schopnosť vykonávať expresnú analýzu, možnosť exportovať výsledky získané pri práci s programom.

Druhým blokom sú prostriedky na rozšírenie základných schopností systému, ktoré zodpovedajú za schopnosť systému konfigurovať a rozvíjať podľa požiadaviek užívateľa a zákazníka. Preto sa vývojári v súčasnosti snažia väčšinu programov spružniť a vybaviť ich nástrojmi, ktoré umožnia užívateľovi bez ohľadu na vývojára systém zlepšovať a dopĺňať. Medzi takéto nástroje patrí napríklad pridávanie nových výpočtových algoritmov, zlepšovanie funkčnosti atď.

Pozrime sa, ako sa základné možnosti a prostriedky ich rozšírenia prejavujú v programoch finančnej analýzy.

Ako viete, finančná analýza je založená na údajoch zo štandardných účtovných závierok organizácií. Všetky produkty uvedené v úvode umožňujú manuálne zadávanie údajov. Preto významným a jedným z prvých ukazovateľov pre väčšinu používateľov je možnosť importu údajov z účtovných programov.

Takže najobľúbenejší program „INEK: AFSP“ ľahko a jednoducho „vie, ako“ akceptovať údaje z výkazníctva z „1C: Accounting“ a vo všetkých ostatných prípadoch je to potrebné dodatočné nastavenie. Softvérové ​​systémy Alt Finance a Audit Expert môžu automaticky sťahovať údaje z účtovných programov, ako sú 1C:Enterprise, Info-Accountant, Parus, INFIN-Accounting. Všetky systémy je možné nakonfigurovať na načítanie údajov zo súborov .txt. To umožňuje importovať údaje z akéhokoľvek účtovného softvéru, ako aj z nášho vlastného vývoja.

Manuálne zadávanie veľkého množstva údajov priamo súvisí s výskytom chýb. Je potrebné skontrolovať správnosť vstupných údajov. Preto sú všetky programy vybavené funkciou

kontrola aritmetického zostatku. Ale v tomto prípade je výhodou „Audit Expert“ to, že program umožňuje vytvárať vlastné pravidlá pre kontrolu zadávaných údajov.

Skutočnosť, že napríklad ALT-Finance implementovala schopnosť analyzovať formuláre výkazov od roku 1995 až po súčasnosť, hovorí o možnosti programu pracovať s rôznymi typmi formulárov výkazov. Pre analýzu môžete nastaviť ľubovoľný interval. Môžete vytvoriť inú kombináciu trvania intervalov. AFSP implementovala schopnosť analyzovať formuláre výkazov od roku 1991 až po súčasnosť a Audit Expert to dokázala od roku 1994 až po súčasnosť.

Hlavnou výhodou niektorých programov je schopnosť

analýza formulárov správ krajín SNŠ. Pre "ALT-Finance" existujú

jeho špecializované verzie, ktoré zohľadňujú osobitosti oznamovacích foriem Bieloruska a Ukrajiny a umožňujú analýzu podľa takýchto foriem. "Audit Expert" je v tomto smere dokonalejší, má schopnosť analyzovať formuláre správ Ruska, Bieloruska, Uzbekistanu a Ukrajiny v jednom programe. Produkt "AFSP" takúto príležitosť nemá.

Mechanizmy a metódy na vykonávanie finančnej analýzy v podniku, ktoré produkty používajú, sú takmer rovnaké, existujú však rozdiely. Napríklad „ALT-Finance“ je jediným z prezentovaných programov, ktorý okrem horizontálnych a komparatívnych vykonáva aj vertikálne analýzy, ako aj faktorovú analýzu ukazovateľov likvidity, ziskovosti a ziskovosti. „Audit Expert“ má však výhodu, spočíva v možnosti „zverejnenia“ analytického účtovania zložiek dlhodobého a obežného majetku, ako aj „zverejnenia“ zložiek a záväzkov. Algoritmy na analýzu likvidity, rovnováhy a ziskovosti sú implementované vo všetkých uvažovaných programoch.

Dôležitým faktorom pri výbere softvérového produktu je použitie niektorých regulovaných metodík produktom.

"INEK" a "Audit Expert" umožňujú použiť veľký zoznam metód analýzy, ktoré sa odporúčajú vládne orgány a neštátne finančné inštitúcie. Toto sú metódy na analýzu stavu unitárne podniky(TUP), metódy komplexnej analýzy podnikov s podielom mesta Moskva a oceňovanie čisté aktíva Metódy OJSC, FSDN a FSFR, metódy identifikácie znakov fiktívneho alebo úmyselného bankrotu a posúdenie bonity dlžníka. V ALT-Finance neboli zavedené regulované metódy, t.j. metódy odporúčané štátnymi orgánmi a neštátnymi inštitúciami. Výhodou tohto programu je však implementovaný algoritmus na výpočet hodnoty čistého majetku, algoritmus na výpočet pravdepodobnosti bankrotu a algoritmy na výpočet niektorých ukazovateľov pomocou metodiky FSDN.

Metódy porovnávania hodnôt finančných ukazovateľov so štandardmi sú implementované v "INEK" a "Audit Expert". Programy majú uložené odporúčané hodnoty a rozsahy ukazovateľov. "INEK" má iba dve gradácie hodnôt (zodpovedajúce a nezodpovedajúce odporúčaným hodnotám). A v "Audit Expert" sú štyri takéto ukazovatele - normálne, uspokojivé, zlé a kritické.

Takmer každý vedúci organizácie má záujem alebo dokonca dôležité „vidieť“ budúcnosť svojej organizácie. "Audit Expert" poskytuje takúto príležitosť predpovedaním hodnôt ukazovateľov na niekoľko období dopredu.

Poďme si podrobnejšie popísať prostriedky rozšírenia základných možností pre porovnávané produkty.

Veľký význam pre mnohých obchodných lídrov

schopnosť porovnať hodnoty finančných ukazovateľov vášho podniku s finančnými výkazmi iných konkurenčných podnikov v rovnakom odvetví. Túto možnosť poskytuje systém „Audit Expert“. Vygenerovaná databáza pozostávajúca z ukazovateľov oficiálnych finančných výkazov a usporiadaná podľa odvetví sa nachádza na webovej stránke vývojára softvérového balíka (www.pro-invest.com/it).

Pre hlavy tiel kontrolovaná vládou a holdingových spoločností je jednou z dôležitých úloh rozdelenie podnikov pod ich kontrolou do skupín. Túto možnosť poskytujú všetky softvérové ​​balíky, ktoré umožňujú klasifikáciu podľa finančných ukazovateľov. Ale iba "Audit Expert" vám umožňuje vytvoriť si vlastné kritériá a pravidlá hodnotenia.

Ale rovnako ako základné možnosti, aj druhá časť tabuľky - prostriedky na rozšírenie základných možností môže byť doplnená informáciami od vývojárov softvéru. Menovite pridáme dva body – dostupnosť výpočtových algoritmov a flexibilitu používateľského rozhrania.

Pokiaľ ide o dostupnosť výpočtového algoritmu, tento ukazovateľ odráža schopnosť softvérového produktu vyvíjať sa. Z hľadiska rozšírenia a skvalitnenia základných schopností „Audit Expert“ a „ALT-FINANCE“ majú oproti programu „INEK“ značné výhody, práve možnosť rozšírenia ukazuje, aký flexibilný je softvérový produkt, ako veľmi môže byť vyvinuté, doplnené a upravené používateľom tak, aby vyhovovali vašej organizácii. Je nevyhnutné vziať do úvahy profesionálna úroveň, osoba, ktorá upraví softvérový balík. Pokiaľ ide o produkty „ALT-Finance“ a „Audit Expert“, tieto sú otvorené produkty a používateľ má úplnú slobodu konania. Každý z nich má však svoju „otvorenosť“.

Otvorenosť a prispôsobivosť softvérového produktu „Alt-Finance“ poskytuje užívateľovi možnosť samostatne vykonávať zmeny v programe s prihliadnutím na jeho požiadavky resp. špecifické podmienky. Používateľ teda môže nezávisle meniť vypočítané ukazovatele bez zapojenia vývojára. Okrem toho je možné do programov pridať ukazovatele, tabuľkové formuláre a diagramy, koeficienty bez obmedzenia. Užívateľ môže nezávisle nastaviť a odstrániť ochranný režim výpočtových vzorcov. V "Audit Expert" je tiež k dispozícii na prezeranie výpočtový algoritmus. Do programu môžu byť pridané ďalšie „užívateľské tabuľky“. Môžete tiež nastaviť ďalšie koeficienty a ukazovatele bez obmedzenia. Softvérový balík AFSP je naopak úplne uzavretý softvérový produkt. Používateľ nemá možnosť meniť vzorce výpočtu. Takéto zmeny a úpravy môže vykonať iba vývojár. Výpočtové vzorce nie sú k dispozícii na prezeranie. Je možné vytvoriť a zadať dodatočné vyrovnanie

grafy a ukazovatele. Použiť sa však dajú iba údaje z formulárov hlásení. Nie je možné zadať ďalšie informácie.

Okrem štandardnej funkcionality programov zohráva dôležitú úlohu používateľské rozhranie. Koniec koncov, rýchlosť práce personálu s produktom, pohodlie vnímania informácií a ich rýchle vyhľadávanie závisí od pohodlia a prehľadnosti rozhrania. V tomto prípade si každý developer zvolil svoju vlastnú cestu. Napríklad rozhraním programu ALT-Finance je pracovný zošit, ktorý pozostáva z listov s výpočtovými tabuľkami a grafmi. Prepínanie medzi tabuľkami a diagramami sa vykonáva automaticky pri použití pracovného menu.

Rozhranie AFSP je implementované ako systém dialógových okien. Čo je tiež celkom pohodlné a vizuálne, aj keď pri otvorení veľkého množstva okien môže byť ťažké nájsť potrebné informácie. Tu sú vytvorené dialógové okná na zadávanie a popis počiatočných údajov aj jednotlivých údajov.

Vývojári rozhrania „Audit Expert“, ako aj vývojári „AFSP“, sa vydali cestou vytvárania dialógových okien. Všetky počiatočné údaje a konečné výsledky sú prezentované vo forme tabuliek.

Softvérové ​​produkty však majú aj také vlastnosti, ktoré nemožno pripísať ani základným schopnostiam, ani nástrojom na rozšírenie základných schopností. Napríklad poskytovanie technickej podpory používateľom a údržby softvérového produktu alebo dostupnosť sieťovej verzie produktu alebo možnosť prispôsobiť produkt (rozhranie produktu) používateľovi, aby sa pre neho vytvorilo jednoduché používanie. Takéto vlastnosti zohrávajú dôležitú úlohu pri výbere softvérového balíka. Autori, ktorí porovnávajú softvérové ​​systémy vo svojich článkoch však vyčleňujú iba dva funkčné bloky, čo je pochopiteľné, pretože pre finančných analytikov (a tvoria väčší počet používateľov) je funkčnosť systému dôležitá z hľadiska počet výpočtových algoritmov, počet implementovaných analytických metód atď. A o možnostiach potrebných pre praktického používateľa pri výbere programov autori prakticky nič nepíšu. Uvádzajú ich iba vývojárske spoločnosti na svojich oficiálnych stránkach, pri popise alebo prezentácii softvérových produktov.

Kombináciou týchto vlastností nazvime ich skupinu tretím blokom – blokom doplnkových funkcií alebo vlastností softvérových produktov. Tento nový koncept je predstavený s cieľom vytvoriť úplnejšie a presnejšie pochopenie softvérového produktu, je zahrnutý v komplexe s dvomi vyššie uvedenými blokmi. Tento blok poskytne informácie o funkčnosti produktu, prezentované nielen algoritmami, metódami a rozšíreniami produktu, ale aj z hľadiska pohodlia pri používaní produktu.

Po preštudovaní informácií z webových stránok vývojárov príslušných programov a analýze informácií o používateľoch

programy, rôzne publikácie na výskumnú tému, môžeme povedať, že blok dodatočných funkcií by mal obsahovať nasledujúce vlastnosti softvérových produktov: 1) prítomnosť licenčného kľúča pre softvérový balík; 2) dostupnosť sieťovej verzie produktu (pre veľké organizácie); 3) potreba nakonfigurovať alebo nainštalovať ďalší softvér; 4) dostupnosť technickej podpory a údržby produktu v procese jeho používania; 5) berúc do úvahy bezpečnostný faktor produktu.

Podľa príkladu odborníkov, ktorí sa zaoberali výberom vlastností na porovnávanie softvérových produktov, zostavíme podobnú tabuľku pre blok dodatočných funkcií vo vzťahu k softvérovým systémom, o ktorých sa uvažuje v článku (tabuľka 2).

Tabuľka 2 - Porovnanie softvérových produktov podľa prídavných

príležitosti

Ďalšie vlastnosti (vlastnosti) INEK-AFSP Aiyoy Ekhreg! Alt-Finance

Dostupnosť licenčného kľúča + + +

Požiadavka na inštaláciu dodatočného softvéru (ak je k dispozícii prostredie Windows) - - -

Sieťová verzia produktu + + +

Dokumentácia a technická podpora + + +

Bezpečnosť (zabezpečenie) softvéru - diagnostika komplexnej záťaže a ochrana pred vírusovými programami + + +

Takto prezentované informácie nám, používateľom softvérového produktu, umožňujú rýchlo sa rozhodnúť v prospech konkrétneho produktu.

Prejdime k úplnejšiemu popisu porovnávaných vlastností uvažovaných produktov, ako aj k zdôvodneniu, prečo sú takéto vlastnosti pridané do nového tretieho bloku.

S vývojom informačných technológií a rast počtu používateľov výpočtovej techniky, faktor bezpečnosti softvérového produktu a faktor zohľadnenia počtu používateľov sa stávajú dôležitejšími. Bezpečnosť softvéru je kľúčový moment počas jeho vývoja. Všetci vývojári sa na to zameriavajú, pretože stabilita, spoľahlivosť a rýchlosť produktu závisia od tohto faktora. Pre vývojárov je tiež dôležité, aby brali do úvahy počet verzií produktu zakúpených používateľom ako faktor „obľúbenosti“ produktu, a preto sa väčšina softvéru dodáva s licenčným kľúčom.

"ALT-Finance" rieši tento problém nasledovne: počet súčasne spustených kópií (inštalácií) v rámci užívateľskej organizácie nemusí byť obmedzený tak počtom úloh, ako aj počtom kópií

produkt na každom pracovisku. Chýba bezpečnostný kľúč. To však neznamená, že softvérový balík je úplne nechránený. „AFSP“ a „Audit Expert“ sa dodávajú s bezpečnostným kľúčom. Bol vytvorený vzťah "jeden licenčný softvérový kľúč na spustenú kópiu".

Keď už hovoríme o bezpečnosti softvérových produktov, nemali by sme zabúdať na ich kompatibilitu s rôznymi systémami, pretože produkt, ktorý nie je podporovaný alebo vytvorený pre neobvyklý operačný systém, nebude v dôsledku toho žiadaný. Príslušné produkty sú implementované v prostredí Windows. Pre používateľa je to nepochybne najpohodlnejšia možnosť, po inštalácii produktu nie sú problémy s jeho stiahnutím a spustením. „AFSP“ a „Audit Expert“ sú teda nezávislým softvérovým produktom, na rozdiel od „ALT-Finance“, ktorý je implementovaný v prostredí tabuľkového procesora Microsoft Excel. Napriek „nezávislosti“ „AFSP“ a „Audit Expert“ sú vyvinuté podľa štandardov rozhrania Microsoft. Práca s nimi nevyžaduje inštaláciu dodatočného softvéru, s výnimkou nainštalovaného prostredia Windows. Keďže „ALT-Finance“ je implementovaný v prostredí Microsoft Excel, toto prostredie musí byť nainštalované na počítači používateľa.

Prítomnosť sieťovej verzie produktu poskytuje vysokú rýchlosť prenosu informácií a dostupnosť programu pre takmer každého zamestnanca organizácie. Každý z troch produktov má sieťovú verziu, ale iba v balíkoch „AFSP“ a „Audit Expert“ je potrebné sieťovú verziu zakúpiť a nainštalovať, na rozdiel od „ALT-Finance“, kde sa dodáva so štandardným inštalačným balíčkom.

A pravdepodobne jedným z hlavných problémov pre používateľa je dostupnosť demo verzie (na zoznámenie sa s produktom) a dostupnosť technickej podpory a sprievodnej dokumentácie. Každý z uvažovaných programov má demo verziu, ktorú možno ľahko nájsť na internete a stiahnuť. Používateľ sa tak môže s produktom zoznámiť, otestovať si ho na vlastných údajoch, zhodnotiť pohodlnosť zadávania informácií, prečítať si report a vyhodnotiť jeho zrozumiteľnosť a dostupnosť, zhodnotiť aj používateľské rozhranie a mnohé ďalšie. Sprievodná dokumentácia sa dodáva s každou súpravou všetkých programov. Iba v "AFSP" a "Audit Expert" je používateľská príručka súčasťou dodávky, programy majú komentáre k výpočtom rôznych ukazovateľov. A v "ALT-Finance" okrem priloženej používateľskej príručky Toolkit podľa metodiky vedenia a hodnotenia finančnej situácie podniku je uvedený príklad analytickej poznámky.

Porovnanie navrhovaných uvažovaných vlastností (kritérií).

expertov a charakteristiky programov z oficiálnych stránok vývojárov, môžeme povedať, že tabuľka 1 vo vzťahu k týmto programom v porovnaní s týmito programami zďaleka neposkytuje úplný obraz. Keďže vývojári mnohých softvérových systémov sa okrem uvedených vlastností zameriavajú aj na také vlastnosti a možnosti svojich programov, ako je vytváranie databázy

odporúčané hodnoty pri práci s programom, vytváranie reportov programu v angličtine, generovanie reportov štandardov GAAP a IAS. Preto môžeme tieto vlastnosti vyčleniť samostatne a priradiť ich k bloku základných schopností (tabuľka 3). V niektorých programoch tieto vlastnosti nepochybne vôbec nemusia existovať. Ale ako sa technológie zlepšujú a softvérové ​​systémy vyvíjajú svoje vlastné funkcie, keď manažéri vyberajú programy, tieto faktory môžu ovplyvniť výber softvérového balíka.

Tabuľka 3 – Doplnky k základným schopnostiam softvérových produktov

Funkcionalita INEK-AFSP Audit Expert Alt-Finance

Základné vlastnosti

Tvorba analytických správ - + *

Hlásenie v angličtine * * +

Generovanie správ GAAP a IAS * * *

V tabuľke 4 uvádzame dodatky k tabuľke 1 vo vzťahu k druhej časti.

Tabuľka 4 – Doplnky k prostriedkom na rozšírenie základných schopností

softvérové ​​produkty

Funkcionalita INEK-AFSP Audit Expert Alt-Finance

Nástroje a funkcie na rozšírenie základných možností

Dostupnosť výpočtového algoritmu - + +

Používateľské rozhranie (znamená flexibilitu rozhrania a samokonfigurácia používateľom pre jeho vlastné pohodlie) + + +

Na základe recenzovaného materiálu a tabuliek zostavíme diagram, ktorý odráža funkčnosť systému, jeho možnosti, možnosti vetvenia, kritériá a podkritériá hodnotenia systému (obr. 1). Kritériá a podkritériá určené odborníkmi sú v schéme označené čiernou farbou. Červená farba označuje nové kritériá a podkritériá, ktoré dopĺňajú zoznam existujúcich funkcií a poskytujú úplnejšie informácie o systéme.

Schéma nie je dokonalá a samozrejme sa dá rozvíjať stále viac a viac, prezentované údaje sú však dostatočné na výber a porovnanie produktov.

Obrázok 1 - Komponenty systému softvérových funkcií

Produkty

Analýza softvérových produktov vykonaná v článku podľa viacerých kritérií ukazuje, že sú prispôsobené podmienkam ruská ekonomika, zohľadňujú zmeny v legislatíve, je možné pracovať s účtovnými štandardmi iných krajín SNŠ. Výber programov používateľmi závisí od veľkého množstva kritérií, ktoré možno rozdeliť do dvoch skupín: základné funkcie a nástroje na ich rozšírenie. Zoznam porovnávacích kritérií bol v článku doplnený tak vo vzťahu k základným spôsobilostiam, ako aj vo vzťahu k prostriedkom rozšírenia základných spôsobilostí. Samostatný blok označuje ďalšie vlastnosti systému, o ktorých sa doteraz hovorilo len na stránkach vývojárov softvéru. Doplnil sa systém klasifikácie vlastností a kritérií softvérových produktov.

Bibliografia

1. Prehľad niektorých systémov triedy "Analýza finančnej situácie podniku" // Interface Ltd [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www. interface.ru/fset.asp?Url=/misc/afsp.htm.

2. Počítačové modely pre finančnú analýzu, hodnotenie

investičné projekty a finančné plánovanie// "Alt-Invest" [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:

http://www.ognelis.ru/files/catalog/products/altinvest/alt invest ru.pdf.

3. Kozlov M. Prehľad softvérových produktov na výpočet investície

projekty [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:

http://articles.excelion.ru/science/info/58865855.html.

4. Softvérový produkt "Alt-Finance" [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://humeur.ru/page/programmnyj-produkt-alt-finansy.

5. Systémy a metódy finančnej analýzy [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www.bbest.ru/management/finmen/konctpt/Sistema/analis.

6. profesionálny systém finančná analýza // Finančná analýza [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www.1-fin.ru/.

7. Khokhlov A.E. Automatizované systémyúčtovníctvo.

Poznámky k prednáške [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:

http://www.ict.edu.ru/ft/005891/stup303.pdf.

8. Shuremov E. Nástroje finančnej analýzy - výberové kritériá

[Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:

http://www. aup.ru/articles/finance/7.htm.

Váš finančný analytik- je systém intelektuálnej analýzy finančného stavu organizácie podľa účtovnej závierky.

Hlavnou črtou systému je úplné vylúčenie vašej účasti v analytickom procese. Zadáte údaje a dostanete správu na základe výsledkov analýzy, ktorá sa nelíši od správy zostavenej profesionálnym analytikom! Toto je hlavný rozdiel od väčšiny finančných programov (pozri ďalšie rozdiely).

Kľúčové vlastnosti programu:

• Program nevyžaduje znalosť finančnej analýzy

• Vytvára holistickú analytickú správu

  Program nielen vypočíta viac ako 40 finančných ukazovateľov, ale vygeneruje aj formálne a obsahovo kompletnú analytickú správu s popisom získaných hodnôt, ich charakteristikou a závermi. Pri pohľade na množstvo tabuliek a grafov nemusíte hádať, či je finančná situácia podniku dobrá alebo zlá - program vyvodí konečný záver a dá jednoznačnú odpoveď pomocou našej unikátnej metodiky. Program má nasledujúce prehľady:

  správa	Štandardné fin. hlásenia	Jazyk prehľadu
  Kompletná finančná analýza Správa pokrýva takmer všetky ukazovatele, ktoré možno vypočítať podľa hlavných foriem ruských finančných výkazov.	RAS	príklad
  Kompletná finančná analýza výkazov zostavených v súlade s IFRS alebo US GAAP	IFRS, US GAAP
  Vysvetlivka k účtovnej závierke Časť vysvetlivky k účtovnej závierke obsahujúca hlavné finančné ukazovatele (skrátená verzia úplnej správy).	RAS	príklad
  Odhadovanie hodnoty organizácie Správa o ocenení spoločnosti na základe účtovnej závierky. Zahŕňa finančnú analýzu a oceňovanie dvoma metódami: metódou čistých aktív a metódou diskontovania budúcich príjmov.	RAS	príklad
  Finančná analýza dlžníka Analytická správa v súlade s Pravidlami vykonávania finančnej analýzy rozhodcovským manažérom (schválená nariadením vlády Ruskej federácie z 25. júna 2003 N 367).	RAS	príklad
  Tipy na zlepšenie vašej finančnej situácie Na rozdiel od bežných analytických správ, ktoré uvádzajú len finančnú situáciu organizácie, táto správa poskytuje rady, ako ju zlepšiť.	RAS	príklad
  Osvedčenie o finančnom stave Jedinečný certifikát odolný voči falšovaniu potvrdzujúci hodnotenie finančného stavu pridelené organizácii (pozri).	RAS, IFRS
  stupňa Analýza faktorov, ktorými môže organizácia vzbudiť zvýšený záujem daňových úradov (v súlade s nariadením Federálnej daňovej služby N MM-3-06 / [chránený e-mailom]).	RAS, daň. hlásenia	príklad
  Audítorská správa Nový! Audítorská správa na základe výsledkov overenia súladu kľúčových finančných ukazovateľov s princípom kontinuity činnosti organizácie.	RAS	príklad

• Nevyžaduje sa žiadne školenie

  Práca s programom nevyžaduje predchádzajúce školenie. Nestrácajte čas a peniaze učením sa, ako program používať, jednoducho ho spustite a pracujte!

• Pohodlné zadávanie informácií

  Údaje sa zapisujú vo forme, v akej sú prezentované v účtovnej závierke, bez potreby akýchkoľvek prepočtov. Informácie môžete zadávať ručne aj sťahovať z XML súborov, v ktorých sa podávajú hlásenia daňovému úradu (väčšina účtovných programov dokáže ukladať údaje v tejto forme).

  Pre pohodlie zadávania údajov je zabezpečená konverzia údajov z ruského výkazového formulára do formátu IFRS (nie je to plnohodnotná transformácia), ako aj načítanie konsolidovaných výkazov (súčtovanie po riadkoch).

  Nový! Program pridal možnosť pripojenia k internetovej databáze. Databáza bola vytvorená na základe verejných údajov z Rosstatu a obsahuje viac ako 2,3 milióna firmy v Rusku. Stačí zadať DIČ spoločnosti a jej vykazovanie sa načíta do programu, čo vám ušetrí manuálne zadávanie čísel na niekoľko rokov.

• Viaceré popisy

  Program opakuje prácu človeka z hľadiska textových komentárov k indikátorom. Vďaka multivariantnému textu je každý prehľad jedinečný.

• Rôzne možnosti použitia programu

  Program má jednoduché a pohodlné webové rozhranie a je k dispozícii ako predplatné na prácu na našej webovej stránke (online), ako aj ako distribučná súprava nainštalovaná na počítači používateľa. V druhej možnosti nie je na prácu s programom potrebný internet. Pozrite si porovnanie možností.

• Analýza ukazovateľov v dynamike

  Môžete získať analýzu jedného obdobia aj viacerých období v dynamike (po rokoch, polrokoch, štvrťrokoch alebo mesiacoch).

• Flexibilný prístup k tvorbe tabuliek

  Pri analýze veľkého množstva údajov nemusíte lepiť listy širokými tabuľkami. Program dokáže „zmenšiť“ stĺpce, pričom nájde kompromis medzi úplnosťou zobrazenia informácií a šírkou tabuliek.

  Tabuľka sa tak po šírke zmestí na štandardný tlačený hárok bez výraznej straty informačného obsahu.

• Výsledky farebného zvýraznenia

  Farba sa v správe používa nielen na zobrazenie kladných a záporných hodnôt, ale aj na označenie kvality ukazovateľov (dobrá/zlá hodnota).

• Automatické generovanie vnútropodnikovej objednávky

  Program umožňuje jedným kliknutím získať vnútropodnikovú objednávku upravujúcu metodiku finančnej analýzy, ktorá je nevyhnutným dokumentom pre veľké spoločnosti a banky.

• Informácie je možné uložiť do súboru alebo databázy

  Informácie môžu byť uložené ako v databáze programu, tak aj v samostatných súboroch na počítači používateľa, čo navyše zaručuje dôvernosť údajov.

• Ďalšie funkcie pre profesionálov

  Ak ste profesionál v oblasti finančnej analýzy, môžete si program ľahko prispôsobiť podľa vlastných potrieb:

  • zmeniť alebo pridať vzorec;
  • meniť rozsahy kvalitatívnej charakteristiky ukazovateľa (tj interval hodnôt „dobré – zlé“), a to aj podľa odvetví;
  • zmeniť šablónu správy pridaním vlastných tabuliek, grafov, popisov ukazovateľov.

  Program zohľadňuje všetko vykonané zmeny pri zachovaní schopnosti tvoriť opisy a vyvodzovať závery.

• Analýza pravdepodobnosti daňovej kontroly

  Program je doplnený o modul analýzy pravdepodobnosti daňovej kontroly v súlade s nariadením Federálnej daňovej služby z 30. mája 2007 N MM-3-06 / [chránený e-mailom](berúc do úvahy zmeny vykonané nariadením Federálnej daňovej služby zo 14. októbra 2008 N MM-3-2 / [chránený e-mailom] a vyhláška Federálnej daňovej služby z 22. septembra 2010 N MMV-7-2 / [chránený e-mailom]); pozri príklad

Využitie výpočtovej techniky zvyšuje efektivitu finančnej analýzy. Dosahuje sa to skrátením načasovania jeho implementácie, možnosťou využitia veľkého množstva informácií o finančných a ekonomických činnostiach, znížením chybovosti vo výpočtoch, využívaním metód modelovania a optimalizácie, ktoré sú prakticky nerealizovateľné ručne a tradičnými metódami.

Finančná analýza v počítačovom prostredí sa stala neoddeliteľnou súčasťou profesie ekonóma, účtovníka, finančníka. V súčasnosti existujú také programy, pomocou ktorých môžete vedenie spoločnosti nielen neustále informovať o jej práci, ale aj brať manažérske rozhodnutia. V tabuľke. 1.3 (s. 64) predstavuje analytické možnosti bežných programov. Pozrime sa na niektoré z nich ako príklad.

"INEK-Analytik"– najstarší program finančná analýza. Vyrába sa od roku 1993, má niekoľko tisíc užívateľov a odporúčaní Federálna služba Rusko pre finančnú obnovu a bankrot (ďalej len FSFR Ruskej federácie) a Federálna daňová služba Ruska (ďalej len Federálna daňová služba Ruskej federácie). Využitie softvérového balíka „INEK-Analytic“ umožňuje vykonávať komplexnú analýzu dynamiky finančných a ekonomických aktivít spoločnosti v priebehu niekoľkých období. Z celej škály ukazovateľov a koeficientov softvérový balík vyberá tie kľúčové, ktoré charakterizujú také aspekty ekonomickej činnosti, akými sú efektívnosť, rizikovosť a finančná stabilita, dlhodobé a krátkodobé vyhliadky solventnosti a kvalita riadenia. Na základe zvolených ukazovateľov sa vypočíta komplexné posúdenie finančnej situácie so zaradením spoločnosti do jednej zo štyroch skupín(prvá - vysoko ziskové spoločnosti s výbornými šancami na ďalší rozvoj; druhá - spoločnosti s uspokojivou úrovňou ziskovosti; tretia - spoločnosti na hranici finančnej stability; štvrtá - spoločnosti v kríze). Použitie tohto komplexného ukazovateľa umožňuje nielen sledovať zmeny vo finančnej situácii spoločnosti v dynamike, ale aj určiť jej rating vo vzťahu k iným spoločnostiam.

Softvérový komplex "INEK-Analyst" vám umožňuje vyhodnocovať výsledky činnosti spoločnosti pri plnení rozpočtov rôznych úrovní (federálna, regionálna, komunálna). Finančné ukazovatele je možné analyzovať za určité obdobie alebo niekoľko mesiacov, štvrťrokov či rokov a porovnávať s odporúčanými hodnotami. Analýza sa vykonáva nielen podľa počiatočných hodnôt ukazovateľov, ale aj podľa základných a reťazových mier ich rastu a rastu. Výsledky analýzy sa automaticky prevedú na akýkoľvek typ meny.

Softvérový komplex "INEK-Analyst" vám umožňuje vytvárať si vlastné metódy finančnej analýzy, popisujúce algoritmy na výpočet ukazovateľov, ktoré sa v nich používajú. Pri vytváraní vlastných metód má obchodný analytik možnosť využiť počiatočné aj analytické údaje súvahy, výkazu ziskov a strát, normalizovaných a transformovaných súvah, výkazu peňažných tokov atď. Vytvorenie vlastnej metodiky v rámci tohto programu , nemusíte byť programátor, pretože špecialista má k dispozícii mimoriadne prístupný mechanizmus na výber vzorcov na výpočet ukazovateľov s možnosťou ich prezerania a vytvárania vlastných komentárov k vytvoreným ukazovateľom. Súvaha a výkaz ziskov a strát sú v štandardoch uvedené v ruštine a angličtine GAAP(Generally Accepted Accounting Principles, USA) a IAS(Medzinárodné účtovné štandardy) prijaté v krajinách EÚ. Tento program možno odporučiť na použitie vo veľkých organizáciách.

Skupinové programy "Expertné systémy".

• Projektový expert je nástroj na tvorbu podnikateľských plánov a analýzu investičných projektov. Program vám umožňuje riešiť problémy s vypracovaním podnikateľského plánu, navrhovaním rozvoja podnikania, analýzou investičných projektov pre spoločnosti akéhokoľvek typu a rozsahu činnosti. Program na zostavenie podnikateľského plánu je založený na konštrukcii finančný model spoločnosti, ktoré zohľadňujú zmeny v ekonomickom prostredí. Program zabezpečuje prípravu podnikateľského plánu, tvorbu rozvojových projektov pre spoločnosti akejkoľvek zložitosti, čo umožňuje hodnotiť návratnosť nových zariadení a efektívnosť diverzifikácie činností spoločnosti. S jeho pomocou môžete "stratiť" možnosti organizácie výroby určitých druhov výrobkov, nákupov a predajov atď. a vyberte tie optimálne. Systém umožňuje porovnať rôzne možnosti investičného projektu a vykonať v rámci projektovej analýzy kvantifikácia riziká. Realizácia projektu je kontrolovaná porovnaním plánovaných a skutočných peňažných tokov. Podnikateľský plán investičného projektu je v súlade s medzinárodnými štandardmi: systém je založený na metodike analýzy investičných projektov UNIDO, a výsledky výpočtov sú prezentované vo forme odporúčanej štandardmi IAS. Takýto podnikateľský plán je nevyhnutný na prilákanie finančných prostriedkov od ruských aj zahraničných investorov a úverových inštitúcií.
• "Audítorský expert"- nástroj na externú a internú analýzu finančnej situácie podniku. Program na analýzu finančnej situácie podniku na základe jeho finančných výkazov vám umožňuje vykonávať dočasnú, štrukturálnu a trendovú finančnú analýzu, vypočítať rôzne finančné ukazovatele, prijímať správy a závery na základe výsledkov analýzy. Program implementuje rôzne metódy finančnej analýzy, vrátane analýzy bonity dlžníka, prípravy výročná správa akciová spoločnosť, ako aj prvky benchmarkingu – porovnanie finančnej kondície firmy s konkurenčnými firmami či lídrami v odvetví. "Audit Expert" prevádza účtovné údaje do porovnateľnej formy, ktorá spĺňa štandardy IAS, umožňuje položkové precenenie aktív a pasív súvahy. Vykonať regulovanú analýzu finančnej situácie, analýzu ziskovosti, solventnosti, likvidity a finančnej stability spoločnosti, faktorovú analýzu návratnosti vlastného kapitálu, posúdiť bonitu dlžníka, posúdiť riziká bankrotu spoločnosti, identifikovať znaky fiktívneho alebo úmyselný bankrot – to všetko umožňuje škálu 24 metód. Automaticky generované znalecké posudky výrazne zjednodušiť prípravu výkazov na základe výsledkov finančnej analýzy. Program má schopnosť implementovať vlastné metódy finančnej analýzy, ako aj generovať konsolidované výkazy a na ich základe analyzovať finančnú situáciu skupiny spoločností. Na základe výsledkov finančnej analýzy si môžete pripraviť prehľad vo voľnom formáte vrátane rôznych tabuliek, grafov a tabuliek.
• Hlavný odborník– plánovanie a prijímanie investičných rozhodnutí na zvýšenie hodnoty spoločnosti. Investičné rozhodnutia sú prostriedkom tvorby konkurenčná výhoda. Pre využitie novootvorených príležitostí, rýchlu reakciu na zmeny je potrebné investičné rozhodnutia robiť priebežne, nie jednorazovo, nielen v rámci dlhodobého plánovania na 3-, 5-, 10-ročné obdobie. perspektíva. Spoločnosť potrebuje včas upraviť investičné zámery, zhodnotiť nielen samotný investičný projekt, ale aj efektivitu všetkých svojich investičných aktivít.

Program poskytuje analýzu plánovanej investičnej činnosti spoločnosti, umožňuje vizuálne a detailne modelovať jej finančné operácie, čím zabezpečuje vytvorenie adekvátneho finančného modelu pre plánované podnikanie. Analytické možnosti programu vám umožňujú vykonávať finančnú a investičnú analýzu, viacrozmerné porovnanie. "Prime Expert" umožňuje identifikovať a porovnávať hodnotové reťazce, hodnotiť ziskovosť zákazníkov.

Program "Alt-Finance" je určený na komplexné posúdenie činnosti spoločnosti, identifikáciu hlavných trendov jej vývoja, výpočet základných štandardov pre plánovanie a prognózovanie a posúdenie bonity. Vykonanie podrobnej finančnej analýzy a manažérska interpretácia získaných výsledkov umožní nájsť optimálnu cestu rozvoja, vypracovať program finančného ozdravenia podniku, ktorý je na pokraji bankrotu, a zdôvodniť investičné rozhodnutie.

Používateľ má tiež možnosť vykonávať finančnú analýzu pomocou starých aj nových účtovných formulárov. Pomocou špeciálne napísaného makra sa finančné výkazy automaticky prevedú zo starého do nového formátu. Mnoho audítorských spoločností používa „Alt-Finance“ na analýzu finančnej situácie svojich klientov. Na základe vykonaných auditov a analýz sú uvedené odporúčania na optimalizáciu finančného riadenia. Program je implementovaný ako šablóna pre Microsoft Office Excel. Štruktúra údajov pri práci so súvahou a finančnými ukazovateľmi je pomerne jednoduchá, takže pridanie vlastnej analytiky je jednoduché. Okrem toho môže „Alt-Finance“ prekladať tabuľky do angličtiny.

Program "Finančná analýza"- modul na hodnotenie finančnej a ekonomickej činnosti podniku. Po vyplnení alebo importe z formulárov finančného výkazníctva 1C sa vypočíta množstvo tabuliek, v ktorých sa vykoná analýza finančnej a ekonomickej činnosti spoločnosti. Analýza finančných ukazovateľov sa vykonáva porovnaním získaných hodnôt s odporúčanými štandardnými hodnotami, ktoré zohrávajú úlohu prahových štandardov. Program vykonáva aj vertikálne a horizontálne analýzy súvahy, vypočítava sústavu ukazovateľov finančnej a ekonomickej činnosti, analýzy ekonomický potenciál spoločnosti na základe posúdenia majetkového stavu, finančného stavu, prítomnosti „chorých“ položiek vo výkazoch. Všetky vzorce programu sú otvorené a upraviteľné. Vývoj bol vytvorený pomocou štandardných nástrojov Microsoft Office Excel, čo zabezpečuje jeho vysokú spoľahlivosť v prevádzke. Nevyžaduje sa žiadna špeciálna inštalácia. Program umožňuje nielen rýchlo posúdiť „všeobecnú úroveň blahobytu“ spoločnosti a jej perspektívy, ale aj pripraviť grafy znázorňujúce hlavné ukazovatele poskytovaných finančných výkazov.

Program "Finančná analýza + ohodnotenie podniku" spája možnosti dvoch programov „Finančná analýza: Prof“ a „Oceňovanie podniku“ a okrem možnosti vytvoriť textovú správu o finančnom stave organizácie na základe účtovnej závierky obsahuje metódy na odhad hodnoty spoločnosti a umožňuje vám vytvoriť správu o ocenení analyzovanej spoločnosti.

Je možné transformovať reporting z 1C za niekoľko období vo formáte EXCEL. Počítajú sa náklady, výrobné a čisté cykly.

Všetky vyššie popísané programy majú svoje výhody a nevýhody, ktoré sú zhrnuté a systematizované v tabuľke. 1.3.

Spravidla ide o vysokú penu, nedostatočný počet nástrojov a vstavané metódy analýzy.

Tabuľka 1.3

Porovnávacie charakteristiky analytických schopností softvérových produktov

Program/Charakteristika	INEC-analytik		Alt Finance	Excel Finančná analýza	Finančná analýza + ocenenie podniku
Možnosť exportu z 1C
Schopnosť vytvárať grafy a tabuľky
Výpočet finančných ukazovateľov
Možnosť použitia integrálnych metód
Požiadavka mať na počítači Microsoft Office
Schopnosť vytvárať vlastné metódy analýzy
Možnosť zobrazenia údajov v angličtine
Dostupnosť referenčných materiálov pre prácu s programom
Možnosť stiahnutia demo verzie (kompletného programu) zo stránky programu

Na základe analýzy vykonanej podľa údajov v tabuľke je možné rozlíšiť programy „INEK-Analyst“ a „Audit Expert“. Tieto programy sú pomerne známe, okrem výpočtu koeficientov a vykresľovania grafov obsahujú programy veľké množstvo modulov na analýzu finančnej situácie, predpovedanie bankrotu a možnosti získavania úverov. Treba však poznamenať, že iba veľké organizácie, pre ktoré je ich cena prijateľná, majú možnosť zakúpiť si tieto softvérové ​​produkty.

Pre menšie organizácie možno odporučiť programy „Finančná analýza + ohodnotenie podniku“ a „Finančná analýza Excelu“. Aj keď opäť treba poznamenať, že dnes existuje veľké množstvo takýchto softvérových systémov, takže organizácia sama musí určiť najoptimálnejší softvérový produkt pre seba.